Jak rozliczyć podatek giełdowy?

Jeśli nie rozliczyłeś jeszcze zysków z zainwestowanego kapitału - zrób to dzisiaj, do poniedziałku pozostało tylko 6 dni. Identyczny obowiązek spoczywa na osobach wykazujących stratę, gdyż pomimo braku zysków kapitałowych, osoby te wykazywały przychód z tytułu odpłatnego zbycia papierów wartościowych.

Złożenie odpowiedniej deklaracji, zwłaszcza  gdy czyni się to po raz pierwszy może sprawić pewną trudność. Dodatkowo należy zwrócić uwagę  na kwoty, które wpisujemy rozliczając straty z lat ubiegłych. Niestety, formularz PIT-38 nie precyzuje jaką kwotę możemy wpisać tytułem straty, a wynika to dopiero z broszury informacyjnej ministerstwa finansów. 

Jak więc rozliczyć podatek giełdowy w 5 krokach i na co zwrócić uwagę?

1.Ściągamy program do PIT-ów, może to być np. pit pro.

2.Wybieramy formularze, które będziemy wypełniali. W moim wypadku jest to PIT-37 i dodatkowo zaznaczamy PIT - 38 celem rozliczenia podatku giełdowego. (Tak, składamy dwa zeznania do właściwego Urzędu Skarbowego - PIT 37 i 38).

3.W formularzu PIT 38 wpisujemy w pozycjach 20 i 21 przychody i koszty, wskazywane przez nasz dom maklerski w PIT-cie 8C w pozycji 55 i 56.

4.Jeśli w latach  poprzednich tj. 2006-2010 osiągnęliśmy stratę, a w 2011 roku roku wykazaliśmy zysk, to poniesioną wcześniej stratę wpisujemy w pozycji 28 (PIT 38). Tutaj wspomniana wcześniej zawiłość. W objaśnieniu, co do kwoty straty na formularzu widnieje tylko: Straty z lat ubiegłych (zakreśliłem elipsą na powyższym rysunku). 

Co nie oznacza, iż w pozycji tej wpisujemy pełną kwotę strat (y) z lat ubiegłych, a tylko i wyłącznie 50%, co precyzuje broszura informacyjna ministerstwa finansów, można ją pobrać stąd.

5. Wpisujemy stawkę podatku w pozycji 30 formularza PIT-38 - stawka podatku wynosi 19%.

To tyle na dzisiaj, niebawem prognoza kwartalna dla akcji, wcześniejszą znajdziesz tutaj.

Pozdrawiam

Krzysiek

Bardzo liczę na Wasze komentarze w celu przekazania: konstruktywnej krytyki i uwag do publikowanych wpisów, pomysłów na kolejne wpisy na blogu, propozycji współpracy, czy po prostu utwierdzenia mnie w przekonaniu, że warto prowadzić ten blog.

Zasady komentowania: rzeczowość, nawiązanie do tematu, brak wulgaryzmów. Komentarze nie spełniające tych warunków nie będą publikowane. Dozwolone jest linkowanie własnej domeny dowolną frazą.